Налоговый вычет за дорогостоящее лечение

Какие нужны документы

Подтверждение доходов с помощью документов является главным условием вычета и получения средств. Формы рецептов, договоров, чеков и назначениях предоставляются в оригинале и копиях.

При предоставлении копий требуется показать дубликаты, которые сотрудники могут направить на камеральную проверку.

Главным документом является заполненная декларация 3-НДФЛ.

Дополнительными документами для налогового вычета за лечение в 2020 году могут быть:

• внутренний паспорт и копия;
• справка о доходах, которая оформляется у работодателя в формате 2-НДФЛ;
• договор, который заключает работник с учреждением, в документе вписывается стоимость услуг и указание название (если их несколько, перечисление можно представить в виде приложения);
• копия лицензии учреждения, если информация о сертификате не указана в договоре;
• справка об оплате лечения, на основании которого его можно отнести к дорогостоящему (если гражданин покупал расходные материалы, требуется приложить платежные документы);
• рецепты, назначения, направления и любые документы, подтверждающие покупку лекарств или услуг;
• платежные документы, которые обосновывают внесение средств за лечение (если составлен договор ДМС, он представляется в налоговую вместе с документом, подтверждающим оформление страховых выплат).

Даже если все документы составлены верно, все остальные требования (назначение врача и лицензирование учреждения) будут проверены. При заявлении права на вычет по расходам, осуществленными близкими родственниками, граждане подтверждают родство.

Например, разрешено принести:

• для оформлении на ребенка подойдет свидетельство о рождении или об опеке;
• для вычета на супруга или супруге представляется свидетельство о браке;
• при оформлении на родителей требуется свидетельство о рождении заявителя;
• если родственник совершеннолетний, то достаточно паспорта.

Для лечения зубов

К декларации прикладываются следующие бумаги:

• справки об оплате лечения зубов;
• копия договора с медицинским учреждением;
• копия лицензии учреждения;
• справка от работодателя с места работы 2-НДФЛ;
• любые копии документов, которые подтверждают оплату лечения зубов.

Гражданин вправе предоставить квитанции к ордерам, кассовые чеки, выписки с банка о перечислении средств с расчетного счета заявителя на счет медицинского учреждения.

В каких случаях можно получить стоматологический вычет

В Постановлении Правительства РФ № 201 указывается, что для того, чтобы налогоплательщик мог получить возврат налога на лечение зубов, должны быть соблюдены следующие пункты:

1. С заработной платы гражданина совершаются отчисления 13%.
2. Полученная услуга относится к списку, который указан в нормативных актах (поэтому прежде, чем подать заявление на вычет, следует ознакомиться с данным перечнем).
3. Налогоплательщик должен оплатить услугу самостоятельно (сюда же относится возможность оплаты за лечение родителей, детей или супруга / супруги).

Не могут рассчитывать на получение налогового вычета по лечению зубов следующие категории граждан:

1. Официально безработные граждане.
2. Неработающие пенсионеры (у которых не было дохода в предыдущие 3 года).
3. ИП, которые зарегистрированы на упрощенной системе и ЕНВД.

Дорогостоящие стоматологические услуги – не только те, за которыми прячутся цифры с большим количеством нулей в прейскуранте клиник. Это услуги, входящие в перечень Постановления Правительства РФ №201 от 19.03.2001. Из стоматологических услуг в списке содержатся: «Реплантация, имплантация протезов, металлических конструкций, электрокардиостимуляторов и электродов» и «Реконструктивные, пластические и реконструктивно-пластические операции».

«Обычные» услуги в стоматологии:

• оказание первой медицинской помощи пациентам с острой болью;
• плановые осмотры;
• профилактика заболеваний полости рта;
• терапевтические услуги;
• пародонтологическая помощь;
• косметическая стоматология;
• установка брекетов;
• реабилитации и пр.

Как вернуть налоговый вычет за медицинские услуги

Сколько денег вернут

• Вычета из расхода на обучение;
• Возмещения налога за лечение и лекарственные средства;
• Выплату на пенсионное обеспечение негосударственного образца и добровольное страхование граждан в пенсионном фонде;
• При добровольных взносах в накопительный пенсионный фонд.

1. После перехода к заполнению декларации, перед вами откроется так называемый чекбокс, в котором будут перечислены года. Выберете соответствующий вашей декларации год и осуществите нажатие на кнопку «ОК».

• поступившем к вам доходе;
• денежной базе, подлежащей налогообложению;
• начисленном налоговом сборе;
• количестве средств, которые необходимо вернуть из государственной казны;
• величина средств, которые вы должны доплатить в казну страны.

Как оформить вычет за лечение зубов через gosuslugi.ru

1. Личные документы – паспорт, ИНН, СНИЛС.
2. Справку по форме 2-НДФЛ с работы, подтверждающую уплаченные налоги.
3. Заполненную декларацию 3-НДФЛ.
4. Копию лицензии медицинского учреждения.
5. Чеки, платёжки, банковские выписки или иные документы, подтверждающие оплату лечения.
6. При возврате денег за лекарства – рецепт от лечащего врача.
7. Договор на имя заявителя на оказание платных медицинских услуг клиникой.

Налоговая выплата предоставляется только тогда, когда человек приносит инспектору документ, подтверждающий факт оплаты услуги по лечению зубов или их протезированию. Соответственно, обратиться за получением части уплаченных средств могут граждане, которые официально осуществляют трудовую деятельность в России (отчисляют 13% налога от своих доходов), и у них есть документы, подтверждающие расходы на лечение.

Как происходит процесс получения компенсации?

Оформление получения компенсации возможно двумя вариантами:

• через налоговые органы;
• через работодателя.

Выбор способа остается за гражданином.

Этапы процесса получения компенсации отражены в таблице ниже.

1 этап
Сущность этапа
Особенности
Отдельные моменты, на которые стоит обратить внимание
1
Получение документов в стоматологии
– договор с медучреждением;
– лицензия стоматологической организации;
– справка о том, что услуги были оплачены;
– платежные документы (квитанции).

Справка выписывается по образцу, который был утвержден Приказом Минздавсоцразвития и МНС от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256.
В ней указывается стоимость услуг и код «1» для обычного лечения , «2» – для дорогостоящего лечения. По данной информации определяется размер вычета.

2
Дождаться окончания года, в котором была произведена оплата
–
–
3
В ФНС подать документы
– декларация;
– справка с указанием доходов;
– бумаги из стоматологии

Все должно быть правильно оформлено
4
Подождать 3 месяца
В этот период идет проверочная процедура по документам
–
5
Написать заявление
После окончания камеральной проверки
В свободной форме
6
Получение денег
Через 2-4 недели
При правильном оформлении документов. Если гражданин решил оформить возврат через работодателя, то процесс выглядит немного по другому

Если гражданин решил оформить возврат через работодателя, то процесс выглядит немного по другому.

Алгоритм  действий следующий:

• в налоговую подается заявление вместе с собранными документами из клиники;
• спустя 30 дней из налоговой приходит уведомление о сумме, которая может быть назначена в качестве компенсации;
• данное уведомление передается в бухгалтерию по месту трудовой деятельности;
• пишется заявление на имя директора компании с просьбой назначить выплату компенсации;
• получать возврат вместе с заработной платой до тех пор, пока вся сумма компенсации не будет перечислена.

Пример № 5. Владимиров А.С. установил протезы на зубы. В клинике он получил счет в размере 78900 рублей.  Сумма компенсации составляет 10257 рублей. Владимиров А.С. решил получать вычет через своего работодателя.  В ноябре 2018 году она написала в бухгалтерию заявление. Его заработная плата составляет 34200 рублей. В ноябре-декабре он получал зарплату вместе с НДФЛ.  За 2 месяца   было возмещено: 8892 рубля (2* (34200*13%)).  Остаток в размере 1365 рублей (10257-8892)  он вернул через ФНС в 2020 году.

Что такое социальный налоговый вычет на лечение зубов?

Налоговый вычет – механизм возврата части уплаченного подоходного налога гражданину за совершение определенных действий: покупка жилья, благотворительность, обучение, медицинское страхование, лечение. Налоговый вычет при лечении и протезировании зубов является разновидностью социальных налоговых вычетов.

Налоговый вычет предоставляется тем налогоплательщикам, у которых есть доходы, облагаемые НДФЛ по ставке 13%. Таким образом, если вы официально трудоустроены и получаете зарплату –то можете получить налоговый вычет. Если вы безработный или предприниматель на спецрежиме (УСН, ЕНВД, ПСН, ЕСХН) – вычет вам не положен.

Важно! Если вы коммерсант на спецрежиме и знаете, что в ближайшие несколько лет вам предстоят затраты на обучение, лечение, покупку жилья – рекомендуем вам официально трудоустроиться, чтобы стать плательщиком подоходного налога. В таком случае в будущем вы получите право на возврат налогового вычета за лечение зубов и другие социальные и имущественные вычеты

Налоговый вычет при лечении и протезировании зубов относится к категории вычетов на лечение. Право на такой вычет налогоплательщик может реализовывать хоть каждый год, причем не только за свое лечение, но и за лечение членов семьи: родителей, супруга, детей.

Максимальная сумма вычета за год ограничена двумя факторами:

• законодательно установленный лимит налогового социального вычета в размере 120 тысяч рублей. Причем это лимит по всем действиям налогоплательщика, подпадающим под действие ст. 219 НК РФ. То есть если гражданин лечился в 2015 году, учился и перечислял деньги на благотворительность – максимальная сумма, на которую он может уменьшить свои расходы все равно 120 тысяч рублей. Налогоплательщик вправе распределить ее между своими расходами по собственному усмотрению.
• сумма уплаченного НДФЛ в год лечения – государство не вернет вам больше налога, чем вы заплатили.

Например, гражданин Васюков в 2015 году заплатил за свое обучение в коммерческом вузе 50 тысяч рублей, купил полис добровольного медицинского страхования за 55 тысяч рублей и лечил зубы, потратив на это 35 тысяч рублей. Заработная плата Васюкова – 40 тысяч рублей в месяц. Затраты Васюкова – 140 тысяч рублей. Это больше предельной суммы вычета в 120 тысяч рублей. За 2015 год Васюков заплатил подоходный налог в размере 40 тысяч рублей * 12 месяцев *13% = 62 400 рублей. Значит, из бюджета Васюков может получить максимальную сумму подоходного налога: 120 тысяч рублей *13% = 15 600 рублей.

Отметим, что предельный размер социального налогового вычета не действует для лечебных процедур, которые относятся к дорогостоящему лечению – с затрат на такое лечение НДФЛ возвращает в полном объеме. Список медицинских услуг и лекарств, расходы по приобретению которых можно уменьшить на социальный вычет, утвержден Постановлением Правительства от 19.03.2001 г. №201. Протезирование зубов налоговики отказываются признавать дорогостоящим лечением, ссылаясь на письмо ФНС от 25.12.2006 г. №04-2-05/7.

Однако отнесение лечение к дорогостоящему или обычному производит Минздравсоцразвития РФ. В своем письме №26949/МЗ-14 от 07.11.2006 г. Министерство указывает, что операции по имплантации зубных протезов относятся к пункту 9 в Перечне дорогостоящих видов лечения. Соответственно, гражданин вправе претендовать на вычет в размере понесенных расходов на протезирование. На практике ситуация обстоит так: медицинские учреждения вправе вам выдать справку для предоставления налоговикам с указанием, что проведенное протезирование относится к дорогостоящему лечению. Но будьте готовы к спорам с инспекторами – воспользуйтесь приведенными выше разъяснениями Минздравсоцразвития РФ, чтобы получить вычет в полном объеме.

Документы для налогового вычета на лечение зубов в 2020 — 2020 году

Практически каждый работник по найму знает о такой государственной льготе, как налоговый вычет. Тем не менее знания граждан об этом федеральном законопроекте ограничиваются только тем, что налоговый вычет – это уменьшение размера налогов физических лиц. Однако никаких деталей относительно этого закона обычные граждане России не знают, а зря.

1. Оплата обучения, причем не только своего собственного, но и близких родственников. При этом учитываются как высшие учебные заведения, так и курсы переквалификации и повышения квалификации и прочие обучающие курсы.
2. Оплата дорогостоящего лечения, в частности операций. Как и в предыдущем случае, можно получить вычет как за свое лечение, так и за лечение родственника или подопечного.
3. Приобретение квартиры. Как известно, покупка недвижимости налагает на ее нового владельца определенную налоговую обязанность. Налоговый вычет в этом случае снижает не только налог на приобретенную квартиру, но и на проценты по ипотеке, если вы оформляли кредитный договор с банком.
4. Наличие несовершеннолетних детей. Также считаются дети до двадцати трех лет, которые обучаются на очной форме в высших учебных заведениях. Причем получить вычет может каждый из их родителей, а не только один. Более того, вычет оформляется за каждого из детей. Таким образом, если в вашей семье несколько несовершеннолетних членов, вы вправе получить суммирующийся вычет.

Что необходимо для получения?

1. паспорт;
2. справка 2-НДФЛ;
3. декларация 3-НДФЛ за тот год, в котором вы оплачивали процедуру лечения зубов;
4. заявление на налоговый вычет по специальной форме (запрашивайте в налоговой);
5. чек из стоматологической клиники или иные документы, подтверждающие факт получения стоматологических процедур и их оплаты;
6. копия договора со стоматологической клиникой;
7. копия лицензии клиники.

Важно, чтобы все манипуляции происходили в российской стоматологической клинике, имеющей лицензию. Государственная она или коммерческая – не имеет значения

Оригиналы документов нести необязательно – копии тоже будут достаточным основанием для получения налоговой льготы.

Если в некоторых документах отражена важная информация из других документов, то они могут быть использованы в обоих случаях. Например, необязательно искать копию лицензии клиники, если эта информация отражена в договоре с этим медицинским учреждением.

За какие стоматологические услуги предоставляется компенсация?

Список стоматологических услуг, как и величина лимита, установлены в ст.219 НК РФ, а также в Постановлении Правительства РФ от 19.03.2001 № 201.

Среди услуг можно назвать:

• лечебные процедуры;
• диагностика;
• профилактика;
• протезирование.

Пример № 1.  Исходные данные: налогоплательщик Антонов С.С. обратился в стоматология за помощью  с целью сделать снимок и вылечить зуб.

Решение. Он имеет право получить компенсацию в дальнейшем по этим процедурам. Однако  должны быть соблюдены условия получения компенсации:

• у стоматологический клиники должна быть официальная регистрация в качестве организации или ИП;
• у клиники также должны быть лицензия на ведение стоматологической деятельности и оказание медицинских услуг.

Пример № 2.   Исходные данные:

• налогоплательщик Енотов А.А. пришел в частный стоматологический кабинет за получением помощи по лечению зуба;
• врач осуществляет деятельность как физлицо;
• врач не имеет лицензии, установленной по закону.

Решение: пациент Енотов А.А. не сможет получить компенсацию за лечение зубов, так как не соблюдены два наиважнейших требования:

• отсутствует официальная регистрация врача как ИП;
• отсутствует лицензия на ведение деятельности в оказании услуг стоматологии.

Документы на налоговый вычет на лечение зубов

• Лица, оплатившие услуги в медицинских учреждениях на территории РФ, в случае если они входят в специальный перечень, которому причитается рассматриваемая льгота, и тогда, когда учреждение где проводится лечение, имеет лицензию.
• Лицо, внесшее страховые взносы согласно добровольному медицинскому страхованию себя и своих родных.

Так называют ту часть дохода гражданина, которая по законодательству не может облагаться налогом. То есть, когда человек официально трудоустроен и платит государству регулярно определенную сумму со своих заработков, то он имеет право вернуть сумму в размере 13%, потраченных на лечение себя или кого-то из членов своей семьи. Также следует подготовить заблаговременно документы на налоговый вычет. На лечение зубов и другие заболевания вам может быть при этом выделена определенная сумма. Пример ее расчета мы приведем в материале чуть позже.

04 Мар 2019     
juristsib    
   
5807      

Необходимые документы для вычета и особенности их заполнения

В стандартный пакет документов, представляемый в Инспекцию включается:

• Декларация 3-НДФЛ (2экз.)

• Заявление на возврат подоходного налога (2 экз.).

• Договор на лечение с приложениями и допсоглашениями (копия);
• Справка об оплате медуслуг, по утвержденной форме, выданная стоматологической организацией или ИП;
• Свидетельство о рождении или заключении брака, если вычет предоставляется  за родителей, детей или супруга (копия);

Чтобы исключить претензии сотрудников Инспекции все же рекомендуем приложить следующие документы:

• Копия паспорта и ИНН;
• Копия лицензии;
• Чеки на оплату стоматологических услуг;
• Справка 2-НДФЛ

Сколько времени занимает получение налогового вычета

По закону у Федеральной налоговой службы есть 3 месяца на проверку декларации. Если налоговая переплата по результатам проверки подтвердится, налогоплательщику нужно будет подать заявление на возврат излишне уплаченного налога. Впрочем, это заявление можно подать заранее – вместе с подачей декларации. На то, чтобы вернуть переплату у налоговой есть еще 1 месяц (его отсчитывают с момента подачи заявления на возврат, но не ранее завершения проверки декларации). Таким образом, максимальный срок получение вычета – 4 месяца с момента подачи документов. Если в ходе проверки налоговая не подтвердит право на вычет, и возникнет необходимость предоставить дополнительные документы или внести исправления в декларацию, то срок, конечно, увеличится. 

Выбрав получение вычета через налоговую, налогоплательщик получает сразу всю причитающуюся сумму за год либо за три (по социальным вычетам она составит не более 15600 рублей за год или 46800 рублей за три года соответственно). Есть и другой, ускоренный, способ получения налоговой льготы. Вычет на лечение и оплату лекарств можно, не дожидаясь окончания года, получить через работодателя. Для этого нужно предоставить ему подтверждение права на получение социальных налоговых вычетов (справку из налоговой) и письменное заявление. При наличии подтверждающих документов (договоров, чеков) налоговый орган обязан выдать налогоплательщику такую справку в течение 30 дней с момента обращения. После этого работодатель перестанет удерживать с работника часть подоходного налога (или весь НДФЛ) начиная с месяца обращения.

Если налогоплательщик обнаружит, что работодатель предоставил ему вычет на лечение в меньшем объёме, чем это предусмотрено законодательством, за работником сохраняется право по окончании года обратиться в налоговую инспекцию с заполненной декларацией и дополучить недостающую сумму.

Как получить налоговый вычет за протезирование зубов в 2020 году

В этом случае можно получить компенсацию иным путём. Достаточно указать в качестве человека, оплатившего процедуру, одного из трудоустроенных детей. В таком случае плательщик имеет официальный доход и ежемесячно платит налоги государству, из которых и можно будет получить вычет. Для наглядности рассмотрим пример.

Сумма вычета за дорогостоящее лечение у стоматолога

Алгоритм действий, как получить налоговый вычет за протезирование зубов включает в себя несколько этапов. В ФНС желательно обратиться лично, но подать документы можно и через своего работодателя или же через доверенное лицо при наличии нотариально заверенной доверенности. Справки передаются в налоговую инспекцию вместе с пакетом подтверждающих документов. Первый из них – заполненное заявление, в котором требуется указать, что протезирование относится к категории дорогостоящего лечения, как что гражданин вправе получить возврат налога.

В 2015 году он потратил на лечение 80 000 Р . Василий собрал документы и подал заявление на налоговый вычет. После подачи заявления налоговая вычтет сумму лечения из дохода Василия за год и пересчитает его НДФЛ: (480 000 − 80 000) × 0,13 = 52 000 Р .

Налоговый вычет — это деньги, которые государство возвращает вам из уплаченного вами же НДФЛ, если вы делаете что-то полезное для государства. Бывают налоговые вычеты за покупку квартиры и обучение. Сегодня поговорим о вычете за платные медицинские услуги.

Кто может получить вычет

Если вы получаете зарплату или имеете доход, с которого платите НДФЛ, вы можете получить вычет. Неработающие пенсионеры, студенты и женщины в декретном отпуске таких доходов не имеют, НДФЛ не платят, поэтому конкретно на этот вычет не претендуют.

Социальный налоговый вычет предоставляется после окончания налогового периода. Если Вы лечили зубы в 2020 году, то обратиться за получения вычета в налоговом органе Вы можете только после 1 января 2020 года. Для получения налогового вычета на лечение зубов налогоплательщик предоставляет в налоговую инспекцию по месту жительства следующие документы:

Претендовать на возврат денежных средств потраченных на лечение зубов имеют право физические лица, уплачивающие налог в размере 13 %. Налоговый вычет на лечение зубов можно получить не только за свое лечение, но и лечение своих детей (не старше 18 лет), супруги (супруга), родителей. Вычет на лечение предоставляется только в отношении расходов понесённых за счет собственных средств в учреждениях или организациях, имеющих лицензию на осуществление медицинской деятельности на территории РФ. В случае оплаты медицинских услуг работодателем, вычет не предоставляется.

Вычет на лечение зубов: как его оформить у работодателя.

После получения декларации и документов налоговым органом в течении трех месяцев должна быть проведена камеральная проверка. По итогам, которой Вам будет предоставлен налоговый вычет либо отказано в его предоставлении. В случае положительного решения сумма излишне уплаченного налога, указанная в Вашем заявлении, должна быть возвращена Вам в течение месяца после окончания проверки.

Налоговый вычет за лечение зубов в 2020 году

• паспорт гражданина, на которого оформляется вычет – он же плательщик медицинских услуг;
• свидетельство о рождении детей, свидетельство о браке, свидетельство о рождении налогоплательщика – в случае, если лечился член семьи, а вычет оформляется на родителя, супруга или совершеннолетнего ребенка;
• декларация 3-НДФЛ;
• справки 2-НДФЛ со всех мест работы налогоплательщика;
• заявление на возврат подоходного налога – в нем вы в том числе указываете реквизиты, куда перечислить деньги;
• договор на оказание медицинских услуг со всеми допсоглашениями;
• копия лицензии на право осуществления медицинской деятельности;
• справка об оплате лечения – если лечение дорогостоящее, то код услуги – 2. Если лечение не входит в перечень дорогостоящих, то ставится код 1.
• чеки и иные платежные документы, которые подтверждают факт оплаты.

Главные условия

Когда проверка завершена, налогоплательщик получает официальное уведомление о ее результатах: правильно ли составлено заявление, все собранные бумаге в порядке, все ли данные соответствуют действительности. Только после этого ФНС может вернуть положенные выплаты.

Для уменьшения НДФЛ можно подать заявление и справку, дающую право на вычет. Чтобы ее получить, надо в Инспекцию представить пакет документов, после чего налоговый орган в течение 30 дней выдаст данный документ. Этот порядок подлежит применению с 1 января 2016 года.

По обычным услугам, которые включены в перечень, сумма расходов составляет 120 тысяч рублей. К этим услугам может быть отнесено лечение кариеса, отбеливание зубов и другие процедуры стоматологического характера.

Порядок расчета суммы выплаты

«Согласно абз.5 пп 3 п 1 ст.219 Кодекса вычет сумм оплаты стоимости медицинских услуг и (или) уплаты страховых взносов предоставляется налогоплательщику, если медицинские услуги оказываются в медицинских организациях, у индивидуальных предпринимателей, имеющих соответствующие лицензии на осуществление медицинской деятельности, выданные в соответствии с законодательством Российской Федерации, а также при предоставлении налогоплательщиком документов, подтверждающих его фактические расходы на оказанные медицинские услуги, приобретение лекарственных препаратов для медицинского применения или уплату страховых взносов.

Будет полезно узнать и о том, что большая часть стоматологических услуг имеет кодовое обозначение «1», которое подразумевает самое обычное лечение и получить компенсацию свыше суммы в сто двадцать тысяч рублей по ним будет невозможно. Однако процедуры имплантации и протезирования считаются дорогостоящими видами медуслуг и потому ограничение по сумме компенсационных выплат на них не распространяется. Код лечебного мероприятия в документах пациента указывается стоматологией, в которой человек проходил лечение.

Подавая декларацию на возврат налога за лечение зубов в 2020 году, человек получает возможность уменьшить свой доход, ведь большая его часть тратилась на восстановление здоровья и вернуть израсходованные средства в полном или частичном объеме. Однако, чтобы процедура возврата подоходного налога была реализована на практике — стоит заранее узнать о ней все полезные подробности.

Документация, необходимая для возврата налога за лечение зубов в 2020 году

Понятно, что для того, чтобы претендовать на выплату данной дотации следует быть примерным налогоплательщиком и платить честно налог со своего заработка, потому что СНВ возвращается как раз с уплаченных в государственную казну налоговых платежей.

Сколько денег вернут

Василий работает менеджером и получает 40 000 Р в месяц. За год он заработал 480 000 Р. 13% своей зарплаты он отдает государству в качестве налога (НДФЛ). За год он заплатил 480 000 × 0,13 = 62 400 Р.

В 2015 году он потратил на лечение 80 000 Р. Василий собрал документы и подал заявление на налоговый вычет. После подачи заявления налоговая вычтет сумму лечения из дохода Василия за год и пересчитает его НДФЛ: (480 000 − 80 000) × 0,13 = 52 000 Р.

Получается, что Василий должен был заплатить 52 000 Р, а по факту заплатил 62 400 Р. Налоговая вернет ему переплату: 62 400 − 52 000 = 10 400 Р.

Вычет можно оформить в течение трех лет, следующих за годом оплаты лечения. В 2017 году можно получить вычет за лечение в 2016, 2015 и 2014 годах. Число и месяц не имеют значения.

В сентябре 2018 года Сергей Н. потратил на протезирование
зубов 75 тыс. рублей. За 2018 год он заработал 650 тыс. рублей и
выплатил в бюджет 84,5 тыс. рублей НДФЛ. На какую сумму возврата
может рассчитывать Сергей? В 2019 Сергей имеет право подать
декларацию на вычет и вернуть 9,75 тыс. рублей (13% х 75 тыс.
рублей).

Декларация 3-НДФЛ подается в следующем году после оплаты услуги.
В нашем примере Сергей лечился в 2018 году. Это значит, что за
налоговым вычетом он может обратиться в налоговую инспекцию в 2019,
2020 или 2021 году.

Как получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов

• процедуру проходил сам налогоплательщик, его родители, несовершеннолетние дети (родные или под опекой), жена или муж;
• клиника или частный стоматолог имеет лицензию на этот вид деятельности;
• оплату налогоплательщик осуществил из собственных средств, а не за счет работодателя.

Как вернуть налог за медицинские услуги?

Ежемесячно гражданин платит подоходный налог в размере: (34 000/100)*13= 4 420 рублей (в год это 53 тысячи рублей). Сумма вычета, которая полагается ему за протезирование зубов составит: (200 000/100)*13 = 26 тысяч рублей. Чтобы полностью получить налоговый вычет, потребуется освободить от налогов Дудаева на срок 6 месяцев (поскольку 6*4420 = 26 520). Оставшихся 520 рублей в последний месяц не будет ему выплачено, поскольку он за год заплатил подоходный налог на сумму лишь 26 000 рублей.

1. При возврате налога через налоговую инспекцию преимуществом является тот момент, что возврат заявитель получает полностью, сразу всю сумму. Недостаток такого обращения – период ожидания от момента подачи документов до зачисления средств составляет 3-4 месяца.
2. Получение у работодателя происходит намного быстрее, примерно через месяц. Но выплата в этом случае осуществляется частями ежемесячно. При выплате зарплаты прекращается удержание НДФЛ до того момента, пока не закроется сумма льготы.

Компенсация на лечение зубов – наиболее частый и востребованный способ возврата средств. Гражданин имеет такое право при оплате стоимости медицинских препаратов и лечения собственных зубов, либо за расходы, оказанные членам его семьи: родителям, детям, супругу.

Кто имеет право на налоговый вычет НДФЛ при лечении зубов?

Например: Заработная плата Иванова А.И. 20000 рублей. За 2020 год она составила 240000 рублей. С него удержан и перечислен НДФЛ 31200 рублей (2600 рублей ежемесячно). Иванов в 2020 году затратил на лечение зубов 130000 рублей. Следовательно, с учетом ограничения, необлагаемая сумма дохода для него будет равна 120000 рублей. Размер вычета составит 15600 рублей.

Человек может обратиться за получением возмещения за оплату стоимости лечения зубов, если в стоматологической клинике ему была оказана одна или сразу несколько из нижеперечисленных услуг:

Налоговый вычет на лечение зубов в 2020 году какие документы нужны

Например, вы затратили 150 тысяч рубли при протезировании зубов в 2020 году. А налогов за этот же период уплатили на 10 тысяч рублей. Это значит, что получить возврат вы сможете только в размере 10 тысяч. И обратиться повторно за возмещением налоговых денег в следующем году, как это делается при имущественных видах вычета, вы не сможете. Кстати, протезирование не относится к категории дорогостоящих видов стоматологических услуг, в отличие от имплантации зубов.

Оформить льготу можно за множество услуг, и не только за себя, но и за ребенка, за супруга, либо родителей. За оплаченное лечение детей можно вернуть средства, до достижения ими 18 лет. Налоговая инспекция может возвратить 13% за детей-инвалидов и старше 18. Но для этого нужно собрать немало документов для подтверждения недееспособности.